江西省国资委关于加强全面风险管理扎实做好“六稳”“六保”工作的通知

各出资监管企业：

新冠肺炎疫情发生以来，全省国资系统认真贯彻落实习近平总书记重要指示精神，按照党中央、国务院和省委、省政府决策部署，快速反应、积极行动，全力投入疫情防控和复工复产工作，取得了积极成效。当前，疫情防控进入常态化，监管企业面临的生产经营环境更加复杂，部分企业资金风险加剧，重大法律诉讼案件叠发，可能导致国有资产重大损失。省委、省政府领导同志对此高度重视，并作出重要批示。为深入贯彻落实习近平总书记系列重要讲话精神，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，强化风险管控，牢守风险底线，确保企业平稳健康发展，现就加强监管企业全面风险管理工作有关事项通知如下：

一、着力提高风险研判能力。各监管企业要切实围绕企业发展战略，加强形势研判，主动进行适应性调整，做好应对更大困难和挑战的准备。要坚持稳中求进，加强对面临风险的全局性、趋势性研判，准确定位风险管理工作的方向和重点，为确保平稳增长，提高发展质量和效益提供坚实保障。要及时把握和深入分析国内外形势的变化，提高对经营环境变化的敏锐性和对发展趋势的预判能力，合理控制风险，把握机会风险。要认真汲取近几年企业内外部发生的各类重大风险损失事件的经验教训，举一反三，采取有效措施，杜绝类似事件在本企业重复发生。

二、建立健全风险评估机制。各监管企业要进一步健全风险评估机制，强化“企业体检”制度，准确识别风险、有效控制风险。党委会、董事会负责督导本企业进一步完善风险评估常态化机制，应组织开展定期、不定期的“企业体检”，对企业“三重一大”、高风险业务、重大改革以及重大境外投资并购等重要事项应建立专项风险评估制度，提交企业决策机构审议的重要事项议案必须附有专项风险评估报告。企业风险管理部门要坚持对上述重要事项的风险评估进行合规审核，要进一步加强风险量化分析工作，逐步提升重大风险关键成因量化分析水平，更好地发挥风险量化工具作为重大决策依据的作用。

三、扎实做好财务风险管理。各监管企业要建立健全财务风险预警机制，着力开展财务风险预警分析，及时做好财务风险防范。要高度重视债务风险管理，加强债务兑付统筹，制定债务兑付时间表和保障措施，做好资金接续工作，严防企业发生重大财务危机和兑付风险。要全面提高经营活动创现能力，实行资金集中管理，做好资金预算安排，有效增强流动性。要组织资金安全压力测试，定期对流动性状况进行风险评估，制定应对措施和应急预案，确保资金链安全。要严格控制带息负债规模，强化债务管理和动态监测，着力改善负债结构，切实控制资金成本。要建立健全应收账款管理制度，加强应收账款风险的事前防范、事中控制和事后管理。要建立客户资信管理台账，实施动态跟踪和评估，合理控制经营团队、单一客户、单一商品等经营资金规模，不得违反销售信用政策提供赊销。加强财务部门与业务部门的紧密配合，定期依据客户偿还能力、账龄分析应收账款的回收风险，足额计提坏账准备。加强应收账款催收管理，层层落实催收责任，改进销售部门考核机制，将货款回收率作为重要考核指标，确保资金按时回笼，防范坏账风险。

四、切实加强贸易风险管控。各监管企业及各级子企业要进一步规范贸易业务行为，遵循真实贸易原则，依法合规开展贸易经营活动。严禁开展以贸易业务为名、实为出借资金、无商业实质的融资性贸易业务；严禁开展无实物流或无资金流的“空转”“走单”等虚假贸易业务；严禁与受同一控制人控制、均为贸易类的上下游企业开展垫付资金的贸易业务；严禁开展具有金融衍生品交易特征、不参与实物流动和交收的投机性贸易业务。要加强对贸易业务中客户关系、支付条件、结算方式的风险识别和评估，穿透识别客户的控股股东、实际控制人的资信，审慎制定客户销售信用政策。严格限制与存在不良记录的合作方开展贸易业务。严格限制与单纯贸易类企业开展垫付资金的高风险微利业务，已经开展的，要通过落实有效的担保措施严控风险敞口，并逐步予以清理。要结合货权管控能力稳妥开展贸易业务，审慎经营缺乏行业经验、货权难以管控、货物难以盘点的品种。要通过合同约定，加强对经营品种的货权控制，定期及不定期组织力量对存货进行清仓查库，做到账实、账账等相符，防范货权不实或被恶意质押等风险。要通过设置风险抵押金等措施建立风险约束和风险追溯机制，增强业务人员的风险意识。要定期组织开展风险排查，现有的禁止类业务迅速采取有效的资产保全措施，制定限期退出方案，尽快清理退出。对已经出现风险或存在风险隐患的贸易业务，要及时组织力量、迅速采取措施化解风险，或果断采取司法手段挽回损失。出现重大风险事项应立即报告省国资委。

五、着力提升合规管理水平。要加快建立健全合规管理体系，坚持将合规要求覆盖各业务领域、各级子企业和分支机构、全体员工，贯穿决策、执行、监督全流程。要促进合规管理与经营管理的深度融合，加强重要岗位授权管理和权力制衡，严格规范重要岗位和关键人员在授权、审批、执行、报告等方面的权责，实现可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查等岗位职责的分离。要强化经营项目全过程法律风险防控，根据对外经营情况，会同其他相关部门建立企业诚信红黑名单库，健全对外合作双赢机制。要加快提升合规经营管理水平，建立合规风险识别预警机制，全面系统梳理经营管理活动中存在的合规风险，不断完善企业法务工作体系。为利于涉诉案件的处置，鼓励符合公司律师制度实施条件的企业积极申请实施公司律师制度，增强“凡诉讼必策划，凡开庭必出席”诉讼管理理念，同时重视诉讼案件的执行管理，努力减少因案件执行给企业造成资金风险。企业发生重大法律纠纷案件，应自发生之日起1个月内报送备案，详细说明应对措施，对案件结果及可能出现的风险进行分析研判。

六、全面建立风险排查和报告制度。各监管企业要明确风险管理的主管领导和牵头责任部门，制定完善风险管理工作报告制度，在每年3月底以前向省国资委上报企业风险管理报告，并定期或不定期对风险进行全面自查，发现重大风险应及时应对处理，提出风险防范预案与化解措施。风险管理工作报告内容可参照《省出资监管企业全面风险管理报告（模本）》（见附件），结合企业实际进行调整。2020年度工作报告请于7月5日前报送我委政策法规处（纸质版一式两份，电子版通过国资监管信息系统报送），数据截至2020年6月30日。企业风险管理部门要进一步细化重大风险事件报告标准，畅通报告渠道，加强对敏感性信息识别及预判预警，做到重大风险早发现、早报告、早处置；要认真做好重大风险事件实时监测工作，对于企业内部发现或外部监管机构、媒体网络反映的重大风险事件，应在风险事件发生2个工作日内将相关情况书面报告国资委，紧急事件要随时报告。已报告的风险事件出现重大变化或处置工作取得重要进展的，应及时做好续报工作。对于需要长期整改落实的，应纳入重大风险季度监测范围，按季度报送整改情况。

七、严格落实风险管控工作责任。各监管企业要切实增强政治自觉，牢牢守住风险底线，把全面风险管理工作作为董事会、经营班子重要工作任务，纳入年度业绩考核体系，建立有效的约束机制。要一企一策制定工作方案，对政策风险、经营风险、安全风险、稳定风险等开展一次全面排查，明确分管领导、牵头部门和责任人，把任务细化到人、分解到点、序时到位。要整合企业财务、法务、监事会、纪检监察、内部审计等监督力量，推进风险大排查，督促做好整改工作，完善和强化监督问责机制。省国资委将强化对企业重大风险隐患处理工作的跟踪检查，落实整改责任，并通过发提示函、约谈提醒、检查通报等手段，对工作推进不力的企业进行严肃问责，对风险处置不当、造成重大损失或重大不良影响的企业，依法依规追究责任。

江西省国资委

2020年6月18日

来源：省国有资产监督管理委员会

扫一扫在手机打开当前页